Vergroot inzicht in de BTW regelingen voor uw bedrijf
Het kan voor bedrijven een uitdaging zijn om zich een weg te banen door de complexiteit van de belasting over de toegevoegde waarde (btw). Voor beter begrip van de btw-regelgeving en de gevolgen voor uw bedrijfsactiviteiten, bieden we met veel plezier btw-trainingen op maat aan.
Het begrip 'ondernemer' heeft binnen de btw-regels een andere betekenis dan bij de inkomstenbelasting. Zowel individuen als rechtspersonen kunnen als belastingplichtige ondernemers kwalificeren voor de btw, ongeacht hun vestigingslocatie of de omvang van hun activiteiten.
Wat telt is onder andere de mate van zelfstandigheid. Als influencer moet u dus voldoende zeggenschap hebben over uw activiteiten.
Oefent u als influencer zelfstandig een ‘bedrijf’ uit? Dan geldt de btw-plicht. Dit is het geval als u regelmatig en zelfstandig economische activiteiten verricht, met als doel goederen of diensten tegen betaling te leveren.
Alleen activiteiten die verband houden met het uitoefenen van het bedrijf vallen onder de btw-plicht. Dus als u bijvoorbeeld een auto verkoopt (een niet-bedrijfsmatige activiteit), hoeft u meestal geen btw te berekenen, tenzij deze verkoop natuurlijk gerelateerd is aan uw activiteiten als influencer.
Er zijn twee situaties waarin u, ondanks het btw-ondernemerschap, geen btw hoeft af te dragen:
U levert vaak marketingdiensten, zowel binnen Nederland als internationaal. Sta als influencer of wanneer u zakendoet met influencers stil bij het btw-ondernemerschap van de ondernemer. B2B-diensten (business-to-business) kunt u namelijk ergens anders belasten dan B2C-diensten (business-to-consumer).
Btw-plichtig zijn heeft voordelen. Zo kunt u de btw op bedrijfsgerelateerde kosten terugvorderen.
Nadelen zijn bijvoorbeeld dat u de btw doorberekent in de prijs aan klanten en de bijkomende administratieve verplichtingen.
Schaft u goederen en/of diensten aan voor zowel persoonlijke als zakelijke doeleinden? Dan gelden hiervoor specifieke aftrekregels. Dit is bijvoorbeeld de aanschaf van een computer die u zowel zakelijk als privé gebruikt.
Wilt u btw aftrekken? Dan moet bij de aankoop van een goed of product al sprake zijn van btw-ondernemerschap. Is dat er niet? Dan mag u in principe geen btw aftrekken.
U kunt wel btw aftrekken voordat u daadwerkelijk begint met het leveren van diensten of goederen.
Bij gemengd gebruik van goederen of diensten heeft u drie opties:
Het is gebruikelijk dat influencers gratis producten en diensten ontvangen in ruil voor promotiewerkzaamheden. Dit lijkt aantrekkelijk, toch is het belangrijk te begrijpen hoe de btw-regels hierop van toepassing zijn.
Ontvangt u als influencer gratis producten? Dan is de btw-behandeling afhankelijk van het wel of niet hebben van promotieafspraken met uw sponsor. Ontvangt u gratis producten en heeft u wel promotieafspraken met uw sponsor? Dan moet u (meestal) btw afdragen over de waarde van deze diensten voor de sponsor.
Ontvangt u gratis producten zonder expliciete promotieafspraken? Dan gelden andere regels. U hoeft dan vaak geen btw te betalen, zelfs niet als u later besluit tot productplaatsing of andere promotiediensten. Echter, u kunt de btw over kosten die u heeft gemaakt voor het promoten van deze producten dan ook niet aftrekken.
Geeft u af en toe gratis producten weg of doet u gratis promotie voor bijvoorbeeld goede doelen? Dan hoeft u meestal geen btw te betalen over de waarde van deze dienst. Ontvangt u namelijk geen vergoeding? Dan hoeft u in de regel geen btw te betalen.
Sponsoring is een belastbare prestatie als er aanzienlijke voordelen tegenover staan, zoals het tonen van het bedrijfslogo van de sponsor of het verstrekken van gratis toegangskaarten. Vindt de sponsoring voor zakelijke doeleinden plaats? Dan kunt u de kosten aftrekken.
Levert u zelfstandig en regelmatig prestaties voor uw 'bedrijf'? Dan bent u btw-plichtig en gelden een aantal administratieve verplichtingen.
Een van de belangrijkste administratieve verplichtingen voor u als btw-plichtige influencer is het uitreiken van facturen mét btw aan uw opdrachtgevers. Deze facturen moeten voldoen aan specifieke eisen die de Belastingdienst stelt, zoals het duidelijk vermelden van het btw-bedrag.
U heeft als btw-plichtige influencer ook het recht om de btw die u betaalt op kosten die verband houden met uw bedrijfsvoering, terug te vorderen. Bijvoorbeeld btw op zakelijke uitgaven zoals apparatuur, marketingkosten en kantoorkosten.
Verricht u als influencer grensoverschrijdende diensten aan andere btw-plichtige EU-lidstaten? Dan bent u mogelijk verplicht om een EU Sales Listing in te dienen naast uw reguliere btw-aangiften.
Naast de btw zijn er mogelijk ook andere belastingen en administratieve verplichtingen waar u als influencer aan moet voldoen, zoals inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting. Een goede boekhouding is daarom belangrijk.
Als het gaat om btw en belastingen, heeft elke influencer eigen unieke behoeften en situaties. De btw-wetgeving kan complex zijn, daarom maken wij graag individuele analyses en geven wij graag persoonlijk advies. Op die manier voldoet u aan alle fiscale en administratieve verplichtingen. Heeft u vragen of wilt u meer inzicht in uw specifieke situatie?
