-
Financiële administratie & outsourcing
Ondernemers die de financiële administratie uitbesteden verminderen de administratieve en…
-
Financieel inzicht
Wij helpen je om financiële gegevens om te zetten in waardevolle inzichten die je ondersteunen bij het nemen…
-
Financiële compliance
Grip op financiële compliance met correcte rapportages en praktisch advies.
-
Duurzaamheid in het mkb
In een wereld waar duurzaamheid steeds meer centraal staat, is het essentieel voor mkb-ondernemers…
-
Impact House
Hoe kun je verduurzamen en maatschappelijke impact maken in de wereld van stakeholders,…
-
Impact Campus
Via onze Impact Campus bieden we jou of jouw medewerkers workshops, cursussen en opleidingen in…
-
Business risk services
Ken ik mijn risico’s? Neem ik de juiste maatregelen? Ben ik effectief daarin, ook met IT-tools? Als u met…
-
Cyber risk services
Welke cyberdreigingen zijn relevant voor mijn organisatie? Heb ik de goede voorzorgsmaatregelen…
-
Deal advisory
Hoe krijg ik het (ver)koopproces van mijn bedrijf voor elkaar zonder al teveel kopzorgen? Wij zorgen voor…
-
Forensic & integrity services
Hoe kunt u op verantwoorde wijze risico’s beheersen indien sprake is van integriteitinbreuken of…
-
Valuations
Het bepalen van de juiste waarde van jouw onderneming is cruciaal bij belangrijke beslissingen zoals…
-
Controle jaarrekening
Als ondernemer wil je er zeker van zijn dat je jaarrekening volledig en betrouwbaar is. Dit is niet alleen…
-
IFRS services
Financiële verslaglegging volgens IFRS is ingewikkeld. Inmiddels kennen steeds meer internationale…
-
Belastingadvies voor het mkb in Nederland
Hoe kan ik gebruikmaken van de innovatiebox? Kan ik die steeds terugkerende belastingaangiftes…
-
Belastingadvies voor Nederlandse multinationals
Als ik die interessante Head of sales in Frankrijk wil aannemen, hoe zit dat dan fiscaal? Welke vennootschap…
-
Btw-advies
Als ondernemer heeft u te maken met btw-wetgeving, zowel als u nationaal als internationaal…
-
Douaneadvies
Ons internationale netwerk van douanespecialisten wijst u op de mogelijkheden die de…
-
Human Capital Services
Human Capital services van Grant Thornton helpt u om uw zakelijke doelstellingen te bereiken en de…
-
Innovatie & subsidieadvies
Gaat u met uw organisatie risicovolle projecten aan? De overheid stelt financiële middelen beschikbaar,…
-
Tax technology
Weet u wat uw belangrijkste fiscale risico’s zijn? En weet u hoe u deze risico’s identificeert en beheerst?…
-
Transfer pricing
Transfer pricing (interne verrekenprijzen) raakt de meeste multinationale bedrijven. Voldoet…
-
Sustainable Tax
In deze veranderende wereld wordt het steeds belangrijker om niet alleen naar de financiële prikkels…
-
Cryptocurrency en digitale activa
In de afgelopen jaren heeft de blockchain zichzelf bewezen om veranderingen teweeg te brengen…
-
Private wealth services
Hoeveel vermogen heb je nodig om je wensen de komende jaren te realiseren? Kun je…
-
Ondernemingsrecht
Van algemene voorwaarden tot juridische strategie, het moet waterdicht in elkaar zitten. Dat…
-
Arbeidsrecht
Welke verplichtingen heb je bij een zieke werknemer? Hoe pak je een reorganisatie aan? Als ondernemer…
-
Sustainable legal
Duurzaamheid is meer dan een buzzword - het vormt de kern van onze juridische begeleiding naar…
-
Eigenaarschap
Aan het hoofd staan van een familiebedrijf is een flinke opgave. Het brengt veel verschillende verantwoordelijkheden met zich mee. Hoe is het…
-
Duurzaamheid
Duurzaamheid gaat verder dan alleen het behalen van (milieu)doelen, het anticiperen op klimaatrisico’s en het inspelen op kansen. Duurzaamheid is breder en bij…
-
Opvolging
Ook voor u als dga komt het moment waarop u serieus aandacht moet besteden aan bedrijfsopvolging. Het is geen wonder dat bedrijfsopvolging binnen het…
-
Vermogen
Het onderwerp 'vermogen' binnen familiebedrijven is een belangrijk maar complex onderwerp, dat vele aspecten omvat. Goed plannen en goede afspraken maken voor…
-
Het Goede Gesprek
Dagelijkse bezigheden (ook in het bedrijf) maken het vaak moeilijk om prioriteit te geven aan échte reflectie. Even uit de day-to-day business stappen om kritisch na te…

-
Maritiem
Hoe blijft u aan de wereldtop in de maritieme sector? Nederland moet het hebben van innovatie. Onze…

Wij geven je graag nieuwe (internationale) inzichten op het gebied van financiën, bedrijfsvoering, strategie, governance, risk, compliance en meer.
Als je van plan bent om meer dan 2.800 euro (2025) in nieuwe bedrijfsmiddelen te investeren, is het de moeite waard om prioriteit te geven aan bedrijfsmiddelen die milieuvriendelijk zijn en/of investeringen die energie-efficiëntie en duurzaamheid bevorderen. Als je voor duurzaam investeren kiest, blijf je met je bedrijf niet alleen de concurrentie een stapje voor, maar kun je ook profiteren van aanzienlijke belastingvoordelen via een reeks Nederlandse regelingen voor bedrijven milidie investeren in bedrijfsmiddelen die aan deze kwalificaties voldoen.
De belangrijkste permanente investeringsregelingen zijn de Milieu-investeringsaftrek (MIA), de Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL) en de Energie-investeringsaftrek (EIA).
Belastingfaciliteiten
Milieu-investeringsfaciliteiten
De Milieu-investeringsaftrek (MIA) en de Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL) zijn twee effectieve investeringsfaciliteiten voor de ondersteuning van groene initiatieven. Bovendien kunnen de faciliteiten op veel in aanmerking komende investeringen tegelijkertijd worden toegepast.
Milieu-investeringsaftrek (MIA)
De MIA biedt de mogelijkheid om tot maximaal 45 procent van de investering af te trekken van de fiscale winst. Het percentage hangt af van de milieueffecten en de gangbaarheid van het bedrijfsmiddel. In het meest gunstige scenario kan het financiële voordeel oplopen tot 14 procent van de initiële investering. Meer weten over de MIA? Download het whitepaper.
Regeling willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL)
De VAMIL is een afschrijvingsfaciliteit voor milieuvriendelijke investeringen. De faciliteit biedt de mogelijkheid om 75 procent van de investering op een willekeurig moment af te schrijven. Een extra voordeel hiervan is dat de afschrijving strategisch kan worden toegepast in (winstgevende) jaren naar keuze. Als zodanig kan volledig gebruik van de faciliteit kasstroomvoordelen opleveren.
Energie-investeringsaftrek (EIA)
Op basis van de Nederlandse belastingwetgeving kunnen bedrijven die investeren in energiebesparende of duurzame energievoorzieningen profiteren van een belastingaftrek (EIA) van 40% van de investeringskosten. Deze aftrek is een aanvullende aftrek op het standaard afschrijvingsschema dat in Nederland van toepassing is. Hierdoor gaan de energiekosten omlaag en kan een gemiddeld voordeel van 10% worden behaald. Meer informatie over de EIA? Download ons whitepaper.
Standaard investeringsfaciliteiten
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Deze stimulans is bedoeld om ondernemers te ondersteunen door kleinere investeringen in bedrijfsmiddelen toegankelijk te maken voor iedereen. Als je totale investering in een belastingjaar meer dan 2.800 euro, maar minder dan 392.231 euro (2025) bedraagt, kun je een percentage van het investeringsbedrag aftrekken van je fiscale winst. De exacte aftrek hangt af van het totale bedrag dat gedurende het belastingjaar is geïnvesteerd, waarbij de hoogste voordelen gelden voor investeringen binnen een bepaald bereik.
Tijdelijke versnelde afschrijving (2023)
Met de tijdelijke regeling voor versnelde afschrijving voor 2023 konden ondernemers bepaalde nieuwe bedrijfsmiddelen versneld afschrijven. Op grond van deze regeling kan tot 50% van de investering onmiddellijk worden afgeschreven, waardoor de fiscale winst in het jaar van aankoop aanzienlijk wordt verminderd. Dit levert onmiddellijke belastingbesparingen op en kan de kasstroom van het bedrijf verbeteren, net zoals we eerder al over de VAMIL opmerkten.
Samenloop met andere faciliteiten
Naast de duurzame investeringsregelingen bestaat er in Nederland ook een 'standaard' aftrek voor kleine investeringen, de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Een bedrijf kan voor deze aftrek kiezen als het maximaal 392.231 euro (2025) in bedrijfsmiddelen investeert.
Op basis van de Nederlandse belastingwetgeving kan de belastingbetaler gebruik maken van zowel de EIA als de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek of van de MIA/VAMIL en de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. De MIA en de VAMIL kunnen alleen worden gecombineerd als de investering onder bepaalde categorieën van de "Milieulijst" valt.
Het is echter niet toegestaan om voor hetzelfde bedrijfsmiddel naast een MIA/VAMIL ook een EIA aan te vragen. Het is belangrijk om na te gaan welk investeringsschema in de gegeven omstandigheden het voordeligst is.
De tijdelijke regeling voor versnelde afschrijving voor 2023 biedt nog meer mogelijkheden om belasting te besparen. De regeling kan worden gecombineerd met andere faciliteiten zoals KIA, EIA en, onder bepaalde voorwaarden, de MIA. Deze combinatie biedt ondernemers een unieke kans om hun belastingvoordelen te maximaliseren en tegelijkertijd bij te dragen aan duurzaam ondernemen.
In sommige gevallen kan strategisch gebruik van combinaties zoals EIA met versnelde afschrijving opmerkelijke financiële voordelen opleveren, vooral wanneer er bepaalde MIA- of VAMIL-beperkingen van toepassing zijn (bijvoorbeeld voor investeringen in categorieën C/D/E/G van de Milieulijst). Hou er in elk geval rekening mee dat bij het combineren van deze opties een zorgvuldige belastingcoördinatie nodig is, omdat sommige regelingen elkaar kunnen beïnvloeden. Door de regels strategisch in te zetten, kun je het meeste uit je investeringen halen.
Timing van het melden van investeringen
Het is cruciaal om in gedachten te houden dat de investering binnen drie maanden nadat zij is gedaan bij de bevoegde autoriteit moet worden gemeld om in aanmerking te komen voor de MIA / VAMIL of de EIA. Als je deze deadline niet haalt, loop je aanzienlijke belastingvoordelen mis.
Haal jouw voordeel binnen
Duurzame investeringen zijn niet alleen goed voor de gemeenschap als geheel; ze verbeteren ook je eigen bedrijfsresultaat. Maar om de juiste opties te kiezen en je aanpak te optimaliseren, heb je kennis en ervaring van deskundigen nodig.
Ons team bij Grant Thornton Nederland is gespecialiseerd in fiscaalvriendelijke strategieën die zijn afgestemd op jouw behoeften. Neem vandaag nog contact met ons op zodat je optimaal profiteert van de beschikbare mogelijkheden en een duurzamere toekomst voor je bedrijf creëert.
Als je geïnteresseerd bent in de regelingen die hier zijn beschreven, neem dan contact op met ons Sustainable Tax team van Grant Thornton in Nederland.