Je wilt de juiste keuzes maken als het gaat om jouw vermogen. Wij geven je graag nieuwe inzichten als het gaat om vermogensbehoud en vermogensoverdracht. Zo kun je bepalen wat je nu en in de toekomst wilt doen met jouw vermogen.
De staatssecretaris van Financiën heeft een onderzoek laten doen naar belastingforfaits die zijn gebaseerd op de levensverwachting en rente. Deze forfaits vind je ook in de Successiewet waarin regels zijn opgenomen over erven en schenken. De belastingtarieven blijven gelijk, maar het bedrag waarover je belasting betaalt, stijgt mogelijk.
De forfaits zijn al lang geleden vastgesteld en daarna nooit meer aangepast. Inmiddels is de levensverwachting sterk toegenomen en is de rente lager dan toen. Het actualiseren betekent dat het bedrag waarover je erf- en schenkbelasting moet betalen kan wijzigen. Denk bijvoorbeeld aan de wettelijke verdeling van een nalatenschap. Op basis van de wettelijke verdeling krijgt de langstlevende de beschikking over de goederen van de nalatenschap. De kinderen krijgen hun erfdeel in de vorm van een vordering op de langstlevende en de langstlevende heeft een schuld aan de kinderen. Als de vordering rentedragend is, dan heeft dat gevolgen bij overlijden van de langstlevende: de schuld van de langstlevende is namelijk aftrekbaar van zijn nalatenschap. Hoe hoger de bijgeschreven rente, hoe lager de nalatenschap en hoe minder erfbelasting bij het tweede overlijden. Het verlagen van het forfait (de rente) heeft daarom gevolgen voor de berekening van de verschuldigde erfbelasting. Behalve gevolgen voor de wettelijke verdeling, zijn er ook andere gevolgen. Denk bijvoorbeeld aan de berekening van de waarde van nagelaten vermogen in de vorm van een vruchtgebruik.
Het klinkt als een open deur, maar laat je goed adviseren. Het opstellen van een testament is maatwerk. Je kan deze nadelige gevolgen vaak beperken of zelfs voorkomen. Heb je al langer geleden een testament laten opstellen? Laat het dan controleren om vervelende verassingen achteraf (voor de erfgenamen dan) te voorkomen.
Neem contact op met een van onze specialisten. Zij helpen je graag verder.
