Je wilt de juiste keuzes maken als het gaat om jouw vermogen. Wij geven je graag nieuwe inzichten als het gaat om vermogensbehoud en vermogensoverdracht. Zo kun je bepalen wat je nu en in de toekomst wilt doen met jouw vermogen.
Voorbeeld: verdeling en belasting bij wettelijk erfrecht
Bert en Tineke zijn getrouwd in gemeenschap van goederen en hebben twee kinderen. Bert komt in 2023 plotseling te overlijden. Hij had geen testament opgemaakt dus geldt het wettelijk erfrecht.
Had Bert zich laten adviseren door zijn belastingadviseur, dan scheelde dat veel geld. Die had waarschijnlijk geadviseerd om een afvullegaat of opvullegaat op te nemen voor Tineke. Wat houdt dat in?
Bert had in zijn testament een legaat voor Tineke kunnen opnemen ter grootte van de voor haar geldende vrijstelling. Hierdoor zou de nalatenschap van Bert volledig naar Tineke gaan: zij betaalt geen belasting, de kinderen krijgen geen erfdeel. Dit zorgt direct voor een totale belastingbesparing van 43.000 euro.
De kinderen kunnen vervolgens een beroep doen op hun legitieme portie: het erfdeel waar ze altijd recht op hebben, de helft van het wettelijk erfdeel. Dat is in dit geval 1/6-deel en komt neer op 100.000 euro. Zij kunnen hier ook vanaf zien.
Een afvullegaat gaat nog een stapje verder en past men vaak toe bij grotere vermogens. U kent dan naast het legaat ter grootte van de geldende vrijstelling, ook een legaat toe ter grootte van de eerste tariefschijf.
Stel:
Maak duidelijk wat u bedoelt!
De begrippen afvullen en opvullen gebruikt men in de praktijk vaak door elkaar. Geef dus altijd duidelijk aan wat u bedoelt.
Contact
Benieuwd wat onze estate planning specialisten voor u kunnen betekenen? Neem vrijblijvend contact met ons op. We helpen u graag verder.
