Bij een hoog rendement is beleggen in box 3 voordeliger, terwijl bij een laag rendement de BV juist voordeliger is. Het omslagpunt berekent u als volgt. Gerekend is met de bekende tarieven voor 2023 en de voorgestelde aanmerkelijk belangbelasting 2024.
| Beleggingen € 100.000 | laagste tariefschijven | hoogste tariefschijven |
| Rendement 5,083% / 4,045% | 5.083 | 4.045 |
| Vennootschapsbelasting 19% / 25,8% | 966 | 1.044 |
| Netto | 4.117 | 3.001 |
| Aanmerkelijk belangbelasting bij uitkering naar privé 24,5% / 31% | 1.008 | 930 |
| Netto in privé | 3.109 | 2.071 |
| Beleggen in box 3 | ||
| Rendement 5,083% / 4,045% | 5.083 | 4.045 |
| Heffing box 3 1,9744% (6,17% x 32%) | 1.974 | 1.974 |
| Netto in privé | 3.109 | 2.071 |
De conclusie is dat het omslagpunt bij afgerond 5% ligt als rekening wordt gehouden met de laagste tarieven en 4% als rekening wordt gehouden met de hoogste tarieven.
