Je wilt de juiste keuzes maken als het gaat om jouw vermogen. Wij geven je graag nieuwe inzichten als het gaat om vermogensbehoud en vermogensoverdracht. Zo kun je bepalen wat je nu en in de toekomst wilt doen met jouw vermogen.
De wettelijke verdeling zorgt er vaak voor dat bij overlijden van één van de ouders een schuld aan de kinderen ontstaat. De langstlevende ouder en de kinderen zijn dan namelijk voor gelijke delen erfgenaam, maar alle bezittingen en schulden gaan naar de langstlevende ouder en deze krijgt dus teveel. De kinderen hebben wel recht op hun wettelijk erfdeel, maar krijgen dit in de vorm van een vordering op de langstlevende ouder. Deze kunnen zij pas innen als ook de langstlevende ouder overlijdt.
De vordering van jouw kinderen en de schuld van jou als langstlevende ouder mogen niet in box 3 worden opgenomen. Kom je uiteindelijk als langstlevende ouder ook te overlijden, dan vermindert jouw nalatenschap met deze schuld (en bijgeschreven rente). Hierdoor zijn jouw erfgenamen minder erfbelasting verschuldigd.
De schulden zijn vaak renteloos, daarom mag je niet de nominale waarde van de schuld aflossen. Doe je dit wel, dan is dat een schenking. Het juiste bedrag is lastig uit te rekenen. Het hanteren van de juiste marktrente is belangrijk.
Omdat de vordering en schuld niet in box 3 zijn opgenomen, hebben veel nabestaanden hier geen zicht meer op. Het is bij jouw overlijden als langstlevende ouder dan niet altijd duidelijk hoe hoog de schuld is. Bewaar alle gegevens over de afwikkeling van de nalatenschap dus goed. Bespreek dit ook met jouw kinderen en stem dit goed af met één van onze adviseurs.
Benieuwd wat onze estate planning specialisten voor jou kunnen betekenen? Neem vrijblijvend contact met ons op. We helpen je graag verder.
Lees meer over wat wij voor jou kunnen betekenen
